En guide hur man bokför/deklarerar Android app försäljning

Jag håller med på moms-biten, men det är min uppfattning att i fallet med enskild firma så räknas egenavgiften som ens skatt man annars drar av på sin vanliga lön. Dvs man betalar 30% egenavgift, och resten av pengarna är sina egna och kan tas ut till sitt eget konto utan extra skatter etc. Det verkar i min mening rimligare också iom att skatten blir vidrigt hög annars. (vilket iof inte vore något nytt - vad är det man får i slutändan nu? närmre 25% av appens kostnad?)

 

Nej, egenavgiften motsvarar arbetsgivaravgiften som arbetsgivaren betalar och inte syns på ett vanligt lönebesked.

 

Här kan du läsa om skatter och egenavgifter:
http://www.verksamt.se/portal/web/guest/driva/skatter-och-avgifter/berakna-skatten

Här är en tjänst som räknar ut vad som blir kvar innan skatten dras:
http://www.driva-eget.se/kalkyl/lonekalkyl/
Den skatt som dras är samma som för vanliga anställda.
Här kan du räkna ut hyr mycket skatt du ska betala:
http://www.hurmycketskatt.se/

Jag brukar räkna med att jag får kvar ungefär hälften efter att jag har betalat egenavgifter och skatt.

Hur mycket blir kvar på en app som säljs för 10 kr inkl. moms inom EU?
På 10 kr så drar Google 3 kr vilket ger 7 kr utbetalt.
Av dessa 7 kr är 2 kr moms. Alltså har du 5 kr kvar.
Egenavgifter är 29% => 5 * (1-0,29) = 3,55 kr
På det betalar du vanlig löntagarskatt (30% om man tar ut 40000 kr/månad i Göteborg) => 3,55 * (1-0,3) = 2,485 kr
Det stämmer med att du får ha kvar ungefär hälften av de 5 kr du fick efter att ha betalat Google för leveranstjänsten.

Hur många 10 kronorsappar måste man sälja (inom EU) för att få ut 40000 kr per månad före skatt?
40000/3,55 = 11268 stycken

Om man bara säljer utanför EU då?
Då försvinner momsen vilket ger 7 kr * (1-0,29) = 4,97 kr i vinst.
40000/4,97 = 8048 stycken

Siffrorna kommer inte bli exakt så här eftersom man gör schablonavdrag och återföringar m.m. i deklarationen, men i stora drag bör det stämma. Så se upp med att ta ut pengar ur företaget utan att ha koll på moms, egenavgifter och skatter.

 

Så om man konsekvent stuvar undan två 3:e delar av det som blir kvar efter Google fått sitt så borde det med andra ord räcka till skatt, egenavgifter och moms (med lite säkerhetsmarginal).

Man inser ju också att om man inte gör några jätteinkomster så gör man nog bäst i att använda intäkterna till att köpa utrustning som ny dator, surfplatta, telefon, samtalskostnader, bredbandsanslutning, java-kurs osv... Plocka ut rena pengar måste ju vara något man bör undvika så långt det går.

Kanske skulle behövas en separat tråd med tips på saker som är OK att köpa in för en egenföretagare som pysslar med mobil-apps-utveckling.

 

Japp, sätt undan och investera så mycket som möjligt, men tänk på sjukförsäkring och pension om man har företaget som levebröd.

Mot slutet av året så kan man göra lite beräkningar på var resultatet hamnar och sedan skatteplanera genom att investera i utrustning som behövs för driften av företaget. Det viktiga är att man kan motivera varför företaget behöver köpa in just den utrustningen.

Det går även varje år att periodisera vinsten, dvs. sätta undan maximalt 30% av resultatet för senare beskattning. Då kan man återföra de pengarna då man behöver göra större investeringar eller då företaget går knackigt. Så man måste inte investera allt samma år som man får pengarna

 

Så med andra ord (om vi kör fortfarande med ören), så ska (i mitt exempel) ruta 109 ha 2.75 SEK och ruta 110 0.75 SEK, vilket innebär att 2.75-2=2 SEK betalas in i skatteverket.

Är det korrekt?

Hur *exakt* redovisas detta? Enligt Visma Enskild Firma så har jag bara två rutor: "Belopp inkl moms:" och "Varav moms".

Om det är nu 3 SEK exkl moms, bör jag skriva.. Nej, jag fattar inte :-) Hur jag än vrider och vänder på det, så stämmer inte siffrorna. Jag kan inte ange att Google tog mer än 3 SEK, och momsen måste ju vara 0.75/1 SEK enligt Skatteverket..

 

I Visma Enskild Firma så kan det bli lite problem eftersom det är förenklat där. Jag tror att du får fråga Visam hur man ska hantera omvänd skattskyldighet.

I mitt bokföringsprogram (SpeedLedger på Swedbank) använder jag Kontoplan Bas 2010 Enskild Firma och då blir det följande:
Kredit
3 kr - 1910 Kassa
0,75 kr - 2617 Utg moms omv skattskyld 25%

Debet
3 kr - 4425 Inköp tjänst, omv skattskyld 25%
0,75 kr - 2647 Ing moms omv skattskyld

Jag hittade även ett exempel på det (mitt på sidan finns en verifikationslista med verifikat A1 som visar hur det blir):
http://www.speedledger.se/bokforing...ktioner/bokforingsprogram-omvandbyggmoms-swe/

 

Händer det inget magiskt med rutorna om du kryssar i "Inköp från utlandet" vilket det ju är frågan om i det här fallet?

 

hej, mycket intressant läsning.

Jag undrar om det är möjligt att sälja en app utan att ha ett företag som tar inkomsterna? Alltså att som privatperson stå som säljare. Vad är det för regler angående skatter då?

 

Du kan sälja som hobbyverksamhet. Det finns dock vissa regler kring hobbyverksamhet som man får kolla upp:
http://www.skatteverket.se/privat/s...forsaljning.4.7b610ded10741da92fa8000834.html

 

Detta innebär, att om jag säljer en app för, 7 kr (+0.25 i moms), så måste appen köpas ~1000 gånger innan jag får börja skatta och bokföra?

 

Jag tror att beloppet 12500 kr är ett undantag just för försäljning av bär, svampar och kottar.
Alla intäkter i en hobbyverksamhet är skattepliktiga.

Så länge det inte är din huvudsakliga inkomstkälla så kan det gå som hobbyverksamhet. Dock ska man betala egenavgifter på överskott, moms ska betalas om omsättningen överstiger 30k m.m. Det ska även föras bok på alla transaktioner

Jag tror att det är smidigare och enklare att driva det som en enskild firma eftersom man har ungefär samma skyldigheter i en hobbyverksamhet, men saknar en del av fördelarna med att vara ett företag. Det kan bli lite rörigt när man inte kan driva det som ett företag med riktig bokföring, F-skatt, företagsregistrering på bank och andra ställen m.m.

 

Ja, om du plockar 1000 vilt växande appar i skogen så kan du sälja dem för 7 kr styck utan att skatta och bokföra. Google tillåter inte dessa appar så du får sälja dem på annat sätt t ex på ett torg eller till vänner och bekanta.

 

Google tillåter inte appar som säljs för 7kr?:/

 

Vi tar det här för att folk ska få läsa.

Den som vill ha mycket att läsa kan ta en titt här: http://www.skatteverket.se/download/18.76a43be412206334b89800024376/34409.pdf det handlar om hobbyverksamhet.

Så 12 500 kr "taket" gäller enbart som tidigare nämnt försäljning av vilt växande bär, svampar och kottar.

Jag rekommenderar alla som det berör att läsa igenom hela dokumentet och inte bara läsa lite utdrag.

Ett annat stycke som kan vara intressant för en hel del.

 

Jag skrev ett Google Apps Script för att summera försäljningen från en månad till de olika momsgrupperna (Sverige, EU, Utanför EU). Tyvärr fick jag inte skriptet publicerat i galleriet så man får köra det manuellt. Importera csv-filen för en månadsrapport till Google Spredsheet. Tools > Script editor, klistra in skriptet och kör Run > showChooseCountry.

Här är skriptet: https://script.google.com/d/1KZorYpDpI2VDsuAuExPobrktOHljVPCZqKe_gTv5m_J8CoYYm7LFGRqk/edit

Jag tar gladeligen emot tips på hur man kan köra körningen av skriptet ännu enklare! Dessutom får man gärna granska skriptet förstås. Jag har mest gjort lite enklare sanity checks än så länge.

 

Sen kan jag också ge ett besked om hobbyverksamhet/enskild firma. Jag befann mig själv i sitsen där jag sålt en app sedan januari i år som hobbyverksamhet. Eftersom det började bli lite pengar beslutade jag mig att starta enskild firma. Firman registrerades i juli i år.

Min frågeställning var om jag kunde föra in försäljningen som varit in i firman och jag fick till slut svaret att det var helt okej (trots att det löpt flera månader). Intäkterna fram tills dess att jag fått ett momsregnr skulle bokföras som momsfria intäkter. Kan vara intressant information för någon i liknande sits.

 

I september sålde jag mina första appar och fick en utbetalning den 2 oktober.
Jag bokför varje månad i början av nästa månad så nu är det dags att bokföra det som hände i oktober.
Efter några tafatta försök att få fram all data från Google med valutakonverteringar, avgifter och moms etc. så insåg jag att jag är tvungen att automatisera det på något sätt.

Resultatet blev ett Google Spreadsheet som tar fram alla värden som ska matas in i verifikatet.
Observera att jag precis har skapat det så det kan vara något jag missat. Det finns just nu inget stöd för refunds eller några andra typer av transaktioner. Dokumentet utökas när jag råkar ut för nya saker.

Länk till dokumentet:
https://docs.google.com/spreadsheet/ccc?key=0AlyTri1aCnsfdDhOdTBycHl1NnduZFY4WU1TU1I1aXc

Hur man använder det:
Logga in på Developer Console och https://play.google.com/apps/publish/Home
Ladda hem den "Monthly Payout Report" som ska beräknas.
Öppna "Monthly Payout Report" i Google Docs och konvertera samtidigt till ett Spreadsheet.
Markera och kopiera allt.
Klistra in det på fliken i mitt dokument som heter "payout_report".
Nu beräknas alla värden fram automatiskt och presenteras på fliken "Results".
Beräkningar kan ses på fliken "Calculations".

Om ni hittar något fel så säg till.

Edit:
Nu har jag även lagt till möjlighet att få fram preliminära resultat utifrån en sales_report som då klistras in på fliken sales_report. Det man måste komma ihåg är att måste ange valutakurser på fliken currency_rates.
Resultatet hittas på fliken preliminary_sales_report.

Edit:
Jag tog bort de flikar som inte används. Om jag behöver dem senare så lägger jag till dem på nytt.

 

Kan tyvärr inte använda ditt dokument då min försäljning är för stor. Går det att fixa på något annat sätt? excell tex?

 

Här är förresten hur Google räknar ut moms osv vet ej om det står med innan. Säg att appen kostar 10kr

App kostnad 10kr
lägg på 2.50 i moms.
användaren betalar 12.50

ta bort momsent så 10 kr blir kvar.
dra av googles cut ie 3kr.
lägg på 2.50 igen för att se vad du får ut.